Immobilien-GmbH - alles über die spanische Sociedad Limitada (GmbH): Steuern sparen beim Kauf, während der Haltedauer und bei Verkauf / Erbschaft
Die spanische SL ist eine GmbH (entweder als eigene Firmengründung in Spanien oder als fertig gegründete spanische GmbH) und ist ideal, um weniger Steuern auf Immobilien in Spanien zu zahlen und optimal für die Erbschaftsplanung: Als spanische Kapitalgesellschaft zahlen Sie als Nicht-Resident unter gewissen Umständen weder spanische noch deutsche Erbschaftssteuer.
Die wichtigsten Vorteile auf einen Blick
Achtung: das Thema Kauf einer Immobilie über eine SL hat deutlich an Komplexität zugenommen. Sprechen Sie diesbezüglich dringend mit Ihrem Steuerberater in Spanien oder mit unseren Steuerexperten.
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Erwerber ist ... |
Natürliche, nicht-residente Person |
Spanische Gesellschaft |
Nicht-residente Gesellschaft (EU) |
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Steuerarten |
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Grunderwerbsteuer (fällt beim Kauf der Immobilie einmalig an) |
Je nach Region 6% oder 7% Grunderwerbsteuer (Gebrauchtimmobilie) bzw. 6% oder 7% Mehrwertsteuer (Neubau) |
Je nach Region 6% oder 7% Grunderwerbsteuer (Gebrauchtimmobilie) bzw. 6% oder 7% Mehrwertsteuer (Neubau) |
Je nach Region 6% oder 7% Grunderwerbsteuer (Gebrauchtimmobilie) bzw. 6% oder 7% Mehrwertsteuer (Neubau) |
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Jährliche Einkommensteuer |
Steuersatz 25% auf die fiktiven Mieteinnahmen. Die fiktiven Mieteinnahmen sind 1,1% des Katasterwerts. | keine | keine |
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Jährliche Körperschaftsteuer |
keine |
Steuersatz 25% auf die fiktiven Mieteinnahmen. Die fiktiven Mieteinnahmen betragen pauschaliert 1,1% des Katasterwerts. |
Steuersatz 25% auf die fiktiven Mieteinnahmen. Die fiktiven Mieteinnahmen ergeben sich aus der örtlichen Vergleichsmiete. |
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Jährliche Vermögensteuer |
Progressiver Satz von 0,2% bis 2,5% des Escritura- oder Kataster-Wertes | keine | keine |
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Steuereinbehalt beim Immobilien-Verkauf |
3% des Kaufpreises | keine | 3% des Kaufpreises |
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Steuersatz beim Immobilienverkauf |
18% | 25% | 18% |
* Bitte sprechen Sie mit einem Finanzkontor-Berater oder jedem anderen Steuerberater.
Eine spanische S.L. ist eine Kapitalgesellschaft mit verschiedenen Steuervorteilen:
- Beim Kauf einer Immobilie werden Sie steuerlich einer Firma gleichgestellt. Unter bestimmten Umständen bekommen Sie die bezahlte Mehrwertsteuer zurückerstattet.
- Während der Haltedauer der Immobilie sparen Sie die Steuern, die Zweitwohnungs-Besitzer für Ihren Immobilienbesitz bezahlen. In diesen Steuervorteil kommen sogar Immobilienbesitzer, die schon als Privatperson gekauft haben und die Immobilie in eine Kapitalgesellschaft einbringen.
- Beim Verkauf entfällt der Einbehalt der Pauschalsteuer von 3% des Kaufpreises.
- Der Steuersatz auf den Veräußerungsgewinn beträgt 25% statt 18% bei Privatpersonen.
Lesen Sie hier, welche Steuern beim Kauf einer Immobilie in Spanien anfallen.
Wenn Sie nach Abwägung aller Vor- und Nachteile über eine SL kaufen möchten, dann sparen Sie bares Geld durch unser erwerberfreundliches Gründungsmodell. Unsere Gesellschaften sind vorgegründet, kein langes Herumsuchen mehr, keine langwierige Registeranfragen und kein Stress!
Nutzen Sie eine Immobilienobjektgesellschaft für die bilanzielle oder steuerliche Gestaltung einer Immobilientransaktion in Spanien.
Kaufen Sie nicht als Nicht-Resident sondern als Handelsbevollmächtigter einer residenten spanischen S.L. und sparen Sie die Steuern für Nicht-Residenten.
- Das Stammkapital der spanischen GmbH (im Folgenden: S.L.) beträgt 3.006 EUR.
- Der Kaufpreis der S.L. beträgt 4.806 EUR.
- Sämtliche Gründungsaufwendungen werden von der Gesellschaft getragen und sind im Kaufpreis voll enthalten. Der sonst übliche Aufpreis für Beratung, Honorare, Rechtsanwälte, Register, Notargebühren, Agio, Steuern, Gemeindegebühren etc. entfällt.